เครื่องคำนวณภาษี ภ.ง.ด. 90/91 ออนไลน์ ฟรี อัพเดทค่าลดหย่อนปีภาษี 2569 ครบถ้วน
ประกันสังคมเพดานใหม่ 10,500 บาท · RMF · ThaiESG · Easy E-Receipt · เงินบริจาค — กรอกตัวเลขแล้วเห็นภาษีทันที ไม่ต้องใช้ Excel
ระบบหักค่าใช้จ่าย 50% (สูงสุด 100,000 บาท) ให้อัตโนมัติ สำหรับเงินได้เงินเดือน/ค่าจ้าง (มาตรา 40(1)(2))
คนละ 30,000 บาท (บุตรคนที่ 2 เป็นต้นไปที่เกิดตั้งแต่ปี 2561 คนละ 60,000 บาท)
ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาคำนวณจาก “เงินได้สุทธิ” แบบอัตราก้าวหน้าขั้นบันได 0–35% — เสียภาษีเฉพาะส่วนที่เกินของแต่ละขั้น ไม่ใช่ทั้งก้อน
| เงินได้สุทธิ | อัตราภาษี | ภาษีสูงสุดของขั้น | ภาษีสะสมสูงสุด |
|---|---|---|---|
| ไม่เกิน 150,000 บาท | ยกเว้น | 0 | 0 |
| 150,001 – 300,000 บาท | 5% | 7,500 | 7,500 |
| 300,001 – 500,000 บาท | 10% | 20,000 | 27,500 |
| 500,001 – 750,000 บาท | 15% | 37,500 | 65,000 |
| 750,001 – 1,000,000 บาท | 20% | 50,000 | 115,000 |
| 1,000,001 – 2,000,000 บาท | 25% | 250,000 | 365,000 |
| 2,000,001 – 5,000,000 บาท | 30% | 900,000 | 1,265,000 |
| 5,000,001 บาทขึ้นไป | 35% | — | — |
5 ขั้นตอนที่เครื่องคำนวณทำให้อัตโนมัติ
ค่าลดหย่อนทั้ง 21 รายการที่เครื่องคำนวณรองรับ พร้อมเพดานสิทธิตามกฎหมายปีภาษี 2569
| รายการลดหย่อน | เพดานสิทธิ |
|---|---|
| ค่าลดหย่อนส่วนตัวและครอบครัว | |
| ค่าลดหย่อนส่วนบุคคล | สูงสุด 60,000 บาท |
| ค่าลดหย่อนคู่สมรส | สูงสุด 60,000 บาท |
| ค่าฝากครรภ์และคลอดบุตร | สูงสุด 60,000 บาท |
| ค่าลดหย่อนบุตร | สูงสุด 120,000 บาท |
| ค่าเลี้ยงดูบิดามารดา | สูงสุด 120,000 บาท |
| ค่าอุปการะผู้พิการหรือบุคคลทุพพลภาพ | สูงสุด 60,000 บาท |
| ประกันและเงินสมทบ | |
| เงินสมทบประกันสังคม | สูงสุด 10,500 บาท |
| เบี้ยประกันชีวิต | สูงสุด 100,000 บาท |
| เบี้ยประกันสุขภาพตนเอง | สูงสุด 25,000 บาท |
| เบี้ยประกันสุขภาพบิดามารดา | สูงสุด 15,000 บาท |
| เบี้ยประกันชีวิตแบบบำนาญ | 15% ของเงินได้ สูงสุด 200,000 บาท |
| กองทุนเกษียณและการลงทุน | |
| กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ (RMF) | 30% ของเงินได้ สูงสุด 500,000 บาท |
| กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ / กบข. / กองทุนสงเคราะห์ครู | 15% ของเงินได้ สูงสุด 500,000 บาท |
| กองทุนการออมแห่งชาติ (กอช.) | สูงสุด 30,000 บาท |
| กองทุนรวมไทยเพื่อความยั่งยืน (ThaiESG) | 30% ของเงินได้ สูงสุด 300,000 บาท |
| เงินบริจาค | |
| บริจาคการศึกษา กีฬา โรงพยาบาลรัฐ (หัก 2 เท่า) | หักได้ 2 เท่าของที่จ่ายจริง ไม่เกิน 10% ของเงินได้หลังหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อน |
| เงินบริจาคทั่วไป | ตามที่จ่ายจริง ไม่เกิน 10% ของเงินได้หลังหักเงินบริจาคเพื่อการศึกษา |
| เงินบริจาคพรรคการเมือง | สูงสุด 10,000 บาท |
| อสังหาริมทรัพย์และมาตรการรัฐ | |
| ดอกเบี้ยกู้ยืมเพื่อซื้อหรือสร้างที่อยู่อาศัย | สูงสุด 100,000 บาท |
| Easy E-Receipt 2569 | สูงสุด 50,000 บาท |
| ติดตั้ง Solar Rooftop | สูงสุด 200,000 บาท |
กรอกรายได้รายเดือนหรือรายปี จากนั้นระบุค่าลดหย่อนภาษีในแต่ละกลุ่ม ระบบจะหักค่าใช้จ่าย 50% (สูงสุด 100,000 บาท) ให้อัตโนมัติ และแสดงภาษีที่ต้องชำระตามกฎหมายปีภาษี 2569 ทันทีที่ตัวเลขเปลี่ยน พร้อมอัตราภาษีที่แท้จริงและตารางแบ่งชำระ 3 งวด
หากมีเงินได้เงินเดือนอย่างเดียวและใช้เฉพาะค่าลดหย่อนส่วนบุคคล 60,000 บาท เงินเดือนไม่เกินประมาณ 25,833 บาท/เดือน (310,000 บาท/ปี) จะไม่มีภาษีต้องชำระ เพราะเงินได้สุทธิไม่เกิน 150,000 บาท และถ้าจ่ายเงินสมทบประกันสังคมเต็มเพดาน 10,500 บาท/ปี เกณฑ์จะขยับขึ้นเป็นประมาณ 26,708 บาท/เดือน อย่างไรก็ตาม ผู้มีเงินได้เงินเดือนเกิน 120,000 บาท/ปี ยังมีหน้าที่ยื่นแบบ ภ.ง.ด. 91 แม้คำนวณแล้วไม่มีภาษีต้องชำระ
ค่าลดหย่อนภาษีปี 2569 ที่เครื่องมือนี้รองรับ: ส่วนบุคคล 60,000 บาท, คู่สมรส 60,000 บาท, ฝากครรภ์/คลอดบุตร 60,000 บาท, บุตรคนละ 30,000 บาท, บิดามารดาคนละ 30,000 บาท, ผู้พิการ 60,000 บาท, ประกันสังคมสูงสุด 10,500 บาท (เพดานใหม่ปี 2569), ประกันชีวิต+สุขภาพตนเองรวมไม่เกิน 100,000 บาท, ประกันสุขภาพบิดามารดา 15,000 บาท, กลุ่มเกษียณ (ประกันบำนาญ RMF PVD/กบข. กอช.) รวมไม่เกิน 500,000 บาท, ThaiESG สูงสุด 300,000 บาท, ดอกเบี้ยบ้าน 100,000 บาท, Easy E-Receipt 50,000 บาท, Solar Rooftop 200,000 บาท และเงินบริจาค (การศึกษาหัก 2 เท่า, ทั่วไปไม่เกิน 10%, พรรคการเมือง 10,000 บาท)
จุดเปลี่ยนสำคัญของปีภาษี 2569: เพดานเงินสมทบประกันสังคมเพิ่มเป็น 10,500 บาท/ปี (875 บาท/เดือน มีผลตั้งแต่ 1 ม.ค. 2569), กองทุน SSF ไม่สามารถซื้อเพิ่มเพื่อลดหย่อนได้แล้ว (ปีสุดท้ายคือ 2567), ThaiESG ลดหย่อนได้ 30% ของเงินได้ สูงสุด 300,000 บาท ซึ่งตามมาตรการปัจจุบันปี 2569 เป็นปีสุดท้ายของการซื้อเพื่อลดหย่อน และมี Easy E-Receipt ลดหย่อนได้สูงสุด 50,000 บาท
การคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาทำโดย: 1) นำรายได้ทั้งปี 2) หักค่าใช้จ่าย 50% ของเงินได้ สูงสุด 100,000 บาท 3) หักค่าลดหย่อนทั้งหมด 4) หักเงินบริจาคตามเพดาน 10% 5) ได้เงินได้สุทธิ แล้วคำนวณภาษีตามอัตราก้าวหน้า (0-150,000 บาท ไม่เสียภาษี, 150,001-300,000 บาท 5%, 300,001-500,000 บาท 10%, 500,001-750,000 บาท 15%, 750,001-1,000,000 บาท 20%, 1,000,001-2,000,000 บาท 25%, 2,000,001-5,000,000 บาท 30%, เกิน 5,000,000 บาท 35%)
ภ.ง.ด. 91 ใช้สำหรับผู้มีเงินได้จากเงินเดือน/ค่าจ้างเพียงอย่างเดียว (มาตรา 40(1)) ส่วน ภ.ง.ด. 90 ใช้เมื่อมีเงินได้ประเภทอื่นร่วมด้วย เช่น ค่าเช่า เงินปันผล งานฟรีแลนซ์ หรือขายของออนไลน์ เครื่องคำนวณนี้เหมาะกับเงินได้เงินเดือน/ค่าจ้าง ซึ่งหักค่าใช้จ่ายแบบเหมา 50% สูงสุด 100,000 บาท
ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ภ.ง.ด. 90/91 สามารถยื่นและชำระได้ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม - 31 มีนาคม ของปีถัดไป (ยื่นออนไลน์ผ่านระบบ E-FILING ของกรมสรรพากรมักได้รับขยายเวลาเพิ่มเติม) และเมื่อภาษีตั้งแต่ 3,000 บาทขึ้นไปสามารถแบ่งชำระเป็น 3 งวด คือ งวดที่ 1 (มีนาคม), งวดที่ 2 (เมษายน), งวดที่ 3 (พฤษภาคม)
เครื่องคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของเราคำนวณตามกฎหมายและอัตราภาษีของกรมสรรพากร ปีภาษี 2569 รองรับการหักค่าใช้จ่าย เพดานกลุ่มเกษียณ 500,000 บาท และเพดานเงินบริจาค 10% อัตโนมัติ เหมาะสำหรับผู้มีเงินได้เงินเดือน/ค่าจ้าง (มาตรา 40(1)(2)) ที่ต้องการประเมินภาษีเบื้องต้นก่อนยื่น ภ.ง.ด. 90/91
ทำไมต้องคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดากับ JarWealth?
✓ ฟรี ไม่มีค่าใช้จ่าย | ✓ อัพเดทปีภาษี 2569 | ✓ ค่าลดหย่อนครบ 21 รายการ พร้อมตรวจเพดานสิทธิอัตโนมัติ | ✓ เห็นผลสดทันทีที่กรอก | ✓ แสดงการแบ่งชำระ 3 งวด